黄岛区审计局关于2019年三季度重大政策措施落实跟踪审计情况的专项审计报告-棋牌娱乐平台充钱的

　　根据《国务院办公厅关于印发稳增长促改革调结构惠民生政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》、《青岛市审计局关于印发2019年三季度重大政策措施落实情况跟踪审计工作方案的通知》要求，区审计局派出审计组，自2019年9月3日至20日，对我区有关部门单位三季度贯彻落实重大政策措施情况进行了跟踪审计，重点审计了减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、贯彻落实过“紧日子”要求、部分中央转移支付资金拨付进度、青岛市2019年重点项目推进等情况。现将三季度跟踪审计情况报告如下：

　　一、减税降费方面

　　一是2018年以来按照国家、省及青岛市相关降费减负政策的要求，新区对国家已明令停征的行政事业性收费和政府性基金1项，停征排污费，以及按规定降低收费标准的4项，已全部落实到位。二是降低基础设施配套费征收标准，对除住宅、商服用地以外的建设项目基础设施配套费减按70%征收，同时继续执行新区工业项目减免基础设施配套费政策。2018年10月1日至今按原征收标准多收取的基础设施配套费（住宅、商服用地建设项目除外），按规定予以退还，经相关部门审核通过符合退还的项目有16个，涉及资金3174.87万元，已与2019年7月4日全部办理退还手续拨付各相关企业；三是推进落实收费目录清单管理制度，在区政府政务网站设立专栏对《黄岛区2019年行政事业性收费目录清单》、《黄岛区2019年涉企行政事业性收费目录清单》每月定期公布。

　　二、清理拖欠民营企业中小企业账款方面

　　根据青岛市崂山审计局派出审计组6月份对我区清理拖欠民营企业中小企业账款情况的审计调查报告（青崂审调[2019]5号），对本次审计调查中发现的主要问题，我区副区长隋斌同志召开专题会议，研究部署整改工作，各部门按照要求和工作职责，采取有效措施，积极整改落实。

　　一是对于体制机制方面。涉及区级财力承担的项目已由区财政局统筹制定还款方案，并已逐项制定还款资金来源和清偿计划；涉及乡镇财力承担的项目，已由各街镇制定还款方案，并逐项制定还款资金来源和清偿计划；涉及区属国有企业自有财力承担的项目，已由各国有企业制定还款方案，并逐项制定还款资金来源和清偿计划，确保所有欠款2019年底前全部清偿完毕。

　　二是清欠数据方面。黄岛街道已将少上报的拖欠款项3.89万元纳入7月份报表，并已清欠完成；红石崖街道和青岛海洋投资集团已在7月份清欠报表中减去了多上报的拖欠395.13万元。

　　截至8月底，我区因工程款尚未清理形成的实际拖欠总额为15986.34万元，相关部门已制定清偿计划及清偿时限。

　　三、贯彻落实过“紧日子”要求方面

　　牢固树立过紧日子思想，坚持勤俭办一切事业，从严从紧编制部门预算。2019年全区部门预算基本支出综合定额按上年标准10%幅度压减，非刚性、非重点项目支出在上年基础上压减20%，压减后节省的资金优先保证基本民生、重大改革、重要政策和重点项目需求。将部门各项收支全部纳入预算管理，加大结转资金、当年预算等各项资金统筹力度，按照量力而行和讲求绩效的原则，合理安排符合规定的各项支出，避免资金闲置和沉淀浪费。

　　深入贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约反对浪费有关要求，坚守节用裕民的正道，让“政府带头过紧日子”成为常态。坚持有保有压、有进有退，在兜牢“三保”（保工资、保运转、保基本民生）支出底线的前提下，严格执行一般性支出压缩任务，2019年8月份，出台了《关于贯彻落实过“紧日子”要求进一步加强和规范区级部门预算管理的通知》（青西新财[2019]303号），2019年全区各部门一般性支出预算比2018年压减11153万元，压减幅度5.1%。

　　四、中央财政转移支付资金拨付进度情况

　　截止9月份，抽查了部分中央转移支付资金拨付进度，共涉及49笔中央转移支付资金81293.82万元，已拨付58477万元，尚未拨付22816.82万元。

　　产生上述问题的主要原因：主要是项目尚未实施或未完工，未达到约定付款条件；项目实施主体未提供合法票据，尚未申请付款。

　　责任主体：区财政局，各相关预算单位等。

　　审计建议：督促相关部门研究解决，及时拨付。

　　五、青岛市2019年重点项目推进情况

　　从三季度跟踪审计情况看，有关部门和单位能够认真贯彻上级决策部署，推动国家和省、市重大政策措施落实。期间共审计部门单位3个，抽查重点项目5个涉及计划投资总额173.7亿元，各项目有序进展。三季度未发现存在问题。