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黄岛区2020年度区级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告
根据审计法律法规，按照区委、区政府要求，区审计局对2020年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。工作中坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，牢牢把握审计机关首先是政治机关的职责定位，适应新发展阶段，贯彻新发展理念，融入新发展格局，围绕区委经济工作会议确定的重点任务，持续关注重大政策措施落实情况、财政运行中的风险隐患和体制机制性问题，加大对“六稳”“六保”相关政策、项目和资金审计力度，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用。
——推动高质量发展，促进重大决策部署贯彻落实。围绕中央和省、市决策部署，特别是全区12大攻坚战、疫情防控政策措施，关注资金到位、项目落地、政策生效等情况，及时揭露和反映有令不行、有禁不止等行为，推动财政和部门职能作用发挥，切实增强各级财政资金支持发展、引导发展的能力，确保重大政策落地见效，助力打赢疫情防控阻击战。
——推进财政资源统筹，推动现代财政制度建设。围绕现代财政制度建设，加强全口径预算编制、硬化预算约束、全面实施预算绩效管理的审计力度，推动完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，促进提高区级预算和决算草案的完整性、真实性和规范性。加强对“三公”经费等情况的审计，贯彻落实过“紧日子”要求，优化财政支出结构，促进财政资金提质增效。
——统筹发展与安全，防范化解重大风险。持续关注地方政府性债务、财政收入质量等薄弱环节，揭示经济社会运行中的隐患，防范财政风险。推进财政资金统筹使用，促进盘活存量、优化增量，规范财政财务收支行为，严肃揭露骗取套取、损失浪费等违法违纪问题线索，促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行。
全年共组织完成各类审计项目288个，审计查处各类问题449个，审计处理违规金额5.5亿元，责令纠正管理不规范金额320亿元，提出审计建议300余条，审减工程造价5.25亿元，向纪检监察机关移交案件线索1项。审计工作在促进增收节支、加强宏观管理、维护社会稳定、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。
一、区级预算执行审计情况
2020年，区级一般公共预算收入实现257.02亿元，完成年初预算的99.4%，较上年增长1%，加减体制结算等事项后，当年区级一般公共预算实际可用资金252.45亿元；区级一般公共预算支出222.34亿元，完成年初预算的102%，较上年下降0.6%；补充预算稳定调节基金19.83亿元，结转下年10.28亿元。区级政府性基金预算收入实现238.05亿元，完成年初预算的93.7%，比上年下降25.1%，加减体制结算等事项后，当年区级政府性基金预算实际可用资金331.39亿元；区级政府性基金预算支出317.86亿元, 完成年初预算的102.5%，比上年下降14.9%；调入一般公共预算12.59亿元，结转下年0.94亿元。区级国有资本经营预算收入实现0.46亿元，加上级转移支付资金0.01亿元，当年国有资本经营预算实际可用资金0.47亿元，调入一般公共预算0.14亿元，安排国有资本经营预算支出0.32亿元，结转下年0.01亿元。区级统筹的社会保险基金收入实现16.73亿元，加上年滚存结余18.84亿元，可供使用的资金为35.57亿元，当年支出17.74亿元，年末滚存结余17.83亿元。
从审计情况看，区财政局能够立足于全区工作部署及部门工作职责，围绕服务推进全区供给侧结构性改革，加快实施新旧动能转换为主线，重点推进积极财政政策贯彻落实，加强完善全区财源建设、财税体制改革及资金使用监管，统筹整合财力资源，优化财政支出结构，加大对民生保障、化解债务风险等重点支出领域投入,进一步提升了全区财政资金使用绩效管理及评价等工作。但还存在以下问题：
一是预算管理方面，存在年初支出预算未细化61.86亿元、支出未严格按照年初预算科目执行5.36亿元等问题。
二是财政资金管理方面，存在未及时统筹盘活存量资金1.12亿元、银行定期存款30.75亿元管理不够规范等问题。
三是预算项目绩效评价管理方面，存在中介机构选取未严格执行政府采购程序、项目绩效评价后续管理不够规范等问题。
四是账务核算管理方面，存在社会保险基金账户核算不规范、支持区属国有企业发展专项基金5亿元管理核算不规范等问题。
五是部门预算执行全覆盖方面，存在9个预算单位压减非急需非刚性支出不够到位的问题。
二、部门单位预算执行审计情况
对3个部门单位2020年度预算执行情况进行了审计，从审计情况看，各部门单位基本能够按照年度批复预算安排各项支出，统筹兼顾资金使用绩效管理，压缩日常经费开支，保障重要项目支出，履行财经纪律情况相对较好。但还存在以下问题：一是2个部门单位资产管理不规范，涉及金额882.89万元；二是1个部门单位非税收入未及时缴入财政专户，涉及金额13.5万元；三是1个部门单位决算编制不实；四是1个部门单位个别项目支出预算执行不到位；五是1个部门单位库存现金管理不规范。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
（一）重大政策措施落实跟踪审计
对促进财政资金提质增效情况、推动脱贫攻坚任务完成和乡村振兴、清理拖欠民营企业中小企业账款、促进优化营商环境、城乡义务教育补助经费管理使用、重点项目推进、新增财政直达资金等进行了跟踪审计，共抽审单位37个，抽审金额63.63亿元，抽查跟踪审计市级重点项目14个。从审计情况看，区相关部门和单位能够对国家、省市重大政策措施落实工作予以重视，重大政策措施基本能够落实到位，但仍存在部分市级重点项目进展缓慢的问题。
（二）区2019年度东西部扶贫协作情况审计
对区2019年度东西部扶贫协作工作推进及财政资金安排情况进行了审计，2019年区对口支援和扶贫协作工作获青岛市对口支援和扶贫协作工作领导小组综合评价等次为好，位于前列；但还存在以下问题：一是未完成部分市级下达工作任务指标，二是应发未发来青就业人员就业补贴3.52万元。
四、经济责任审计情况
（一）镇街经济责任审计
对3个街道的8名党政主要负责人进行了经济责任审计，审计发现的重要问题如下：一是1个街道“乡村振兴三年行动”未制定年度工作计划，具体任务不明确；二是1个街道出借给企业资金长期未收回，涉及金额748.67万元;三是1个街道未及时收取房屋租赁费58万元。
（二）机关事业单位经济责任审计
对24个机关事业单位的36名领导干部进行了经济责任审计，审计发现机关事业单位领导干部履行经济责任存在的突出问题表现在贯彻落实上级经济决策部署和工作要求不到位、本部门单位重要工作职责未能有效履行，具体如下：一是1个单位劳务费发放管理不规范，导致工作人员违规出借资金50万元；二是1个单位推动全区新旧动能转换“三年显著成效”成果不突出，25个入选省新旧动能转换优选库项目中有17个处于未开工或新开工阶段；三是1个单位融资政策2019年、2020年预期目标未实现；四是2个单位人才引进、硬件建设、业务指标等规划目标未能实现。
（三）国有企业经济责任审计
对5家区属国有企业的5名主要负责人进行了经济责任审计，审计发现的重点问题如下：一是投融资方面，1个公司投资性房地产通过评估值入账导致虚增资产1.73亿元；1个公司为参股公司担保0.55亿元，未按国资部门规定办理审批手续；2个公司未按规定将融资费用进行资本化和费用化分摊，影响即期损益；1个公司未按制度规定对8个对外投资项目进行投资后评价。二是企业重大经济决策方面，1个集团通过自主决策收购4家公司，未按照集团规定履行投资项目的立项程序、项目投资内部审查程序、投资决策委员会决策论证程序。三是企业法人治理方面，1个集团董事会、监事会任期均已超过三年，未进行换届改选。
五、重点园林绿化建设工程项目专项审计调查情况
对区2017年至2019年期间14家建设主体实施的342个新建、续建重点园林绿化建设工程项目进行了专项审计调查，审计调查发现区相关职能部门单位基本能够按照项目管理办法的要求，统筹协调推进各项目建设，在系列重大活动中绿化、美化了城区环境，提升了新区形象，但存在以下问题：44个项目在未取得发改部门初设及概算批复的情况下组织开工建设，53个项目未按规定办理施工许可手续，部分建设项目应公开招标未公开招标，13个项目未按规定时间签订施工合同，部分建设项目验收管理不规范、竣工验收备案手续办理不及时，14个项目竣工验收后未及时办理竣工价款结算,部分企业未办理园林绿化占掘路审批手续。
六、政府投资建设项目审计情况
2020年共完成投资结（决）算审计项目197个，其中179 个项目审减工程价款5.25亿元；完成跟踪审计项目169个，涉及资金402亿元。审计查出部分项目存在超概算投资、多计工程价款及项目未批先建等182个问题。
七、以前年度审计发现问题整改情况
2020年9月，区第二届人大常委会第四十二次会议听取和审议了区人民政府《关于2019年度区级预算执行及其他财政收支审计情况的报告》，提出了审议意见，要求坚持问题导向，抓严抓实整改工作。区政府高度重视审议意见，通过创新工作举措、明确整改责任，逐步形成了人大监督、政府督办、部门联动、审计跟踪、责任单位积极配合的审计整改工作机制。
截至目前，2019年度区级预算执行及其他财政收支审计查出的393个问题，已全部整改到位；2016年至2018年遗留的22个整改堵点难点问题已整改14个，尚有8个问题仍在整改中。
八、加强预算执行和其他财政收支管理的措施
（一）扎实推进重大政策措施落实，助力构建双循环发展格局
继续抓好“六稳”“六保”工作，深入推进促进就业、稳企金融支持政策，深化“放管服”改革，持续优化营商环境，提高经济活跃度; 继续深化供给侧结构性改革，落实扩大消费、有效投资政策,在重大政策措施落实中坚持问题导向，加强风险防控，守住不发生系统性风险底线,稳住发展基本面;加大对重大项目、重要资金、重点目标持续跟进的力度和广度，深入推进新区十二大攻坚战，针对影响和制约重大政策措施落实问题，分析查找原因，进一步细化配套措施办法，健全完善保障制度，推动问题得到解决，促进重大政策措施落地见效，助力构建以国内大循环为主体、国内国际双循环的新发展格局。
（二）坚持稳中求进工作总基调，推动积极财政政策提质增效
继续落实好中央财政资金直达机制，促进地方专项债券加快形成实物工作量；进一步明确基层“三保”范围，防止随意扩大支出范围或脱离实际过度保障；进一步清理和规范对企业奖励扶持行为，避免财政收入过度流失影响财政的可持续性；紧紧围绕中央、省市的重大政策部署，加大财政政策调节力度，推进减税降费等重大政策落实，切实减轻企业负担，持续优化营商环境，激发市场主体活力；综合考量土地出让金征收主体划转等政策对财政预算安排可能带来的变化，提前谋划，精准施策，确保我区财政公共预算收支平衡，促进地方经济平稳健康发展。
（三）统筹兼顾财政资金使用绩效和风险管控，提升财政管理水平
加强财政资源的统筹，做好一般公共预算与其他三本预算的衔接；细化量化政府过“紧日子”要求，不断增强预算刚性；清理盘活各类存量资金和闲置资产，提高资金资产使用效益；完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，着力提高财政资源配置效率；严格执行地方政府债务限额管理制度，科学制定债务偿还计划，落实风险化解规划，有序化解政府存量债务；加强区属国有企业监督引导，健全法人治理体系，增强自身造血功能，提升应对风险挑战的能力。
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