2021年是新区“十四五”规划开局之年，是新区历史上具有重要意义的一年。一年来，按照党中央方针政策和国务院决策部署及省委、省政府、市委、市政府、工委（区委）和上级审计机关的部署要求，区审计局依法审计了2021年度区级预算执行和其他财政收支情况。审计结果表明：面对复杂严峻的内外形势和诸多风险挑战，全区各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，坚决落实党中央、国务院决策部署和省、市，工委管委部署安排，统筹疫情防控和经济社会发展，实施改革发展“三大提升、四大突破”头雁行动，扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，全年主要目标任务较好完成，展现高质量发展的龙头担当。

审计工作中，紧紧围绕工委（区委）中心工作，坚持目标导向，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，充分发挥审计在党和国家监督体系中的重要作用，为“十四五”开好局、起好步做出积极贡献。

——促进了重大决策部署贯彻落实。按照党中央决策部署和省、市、区工作要求，围绕新区工委（区委）“一四四六”的总体思路,关注资金到位、项目落地、政策生效等情况，及时揭露和反映有令不行、有禁不止等行为，推动财政和部门职能作用发挥，切实增强区级财政资金支持发展、引导发展的能力，确保重大政策落地见效，推动工委（区委）决策部署落实。

——促进了预算绩效管理走深走实。聚焦预算管理条块分割、支出固化等问题，推进深化预算管理制度改革，提高预算管理规范化、科学化、标准化水平。推进强化预算约束和财政绩效管理，贯彻落实过紧日子要求，优化财政支出结构，促进财政资金提质增效。

——促进了财政安全和资金规范运行。聚焦地方政府债务、财政收入质量等重要事项，推动积极稳妥防范化解地方政府隐性债务风险。推进规范财政收支行为，加大对违规侵占、损失浪费等重大违纪违法违规问题的审计和揭示力度，促进国家财政经济安全和财政资金规范高效运行。

在本次预算执行审计期限内，共组织完成各类审计项目72个，审计查处各类问题164个，审计处理违规金额39.15亿元，责令纠正管理不规范金额59.05亿元，提出审计建议127条，审减工程造价7.9亿元，向纪检监察机关及主管部门移交案件线索3项。审计在促进增收节支、加强宏观管理、维护社会稳定、加强廉政建设等方面发挥了积极作用。

黄岛区2021年度区级预算执行和其他财政收支情况审计结果公告-棋牌娱乐平台充钱的

（一）区级预算执行审计情况

2021年，区级一般公共预算收入实现260.88亿元，完成预算的94.8%，较上年增长9.3%，加减体制结算等事项后，当年区级一般公共预算实际可用资金285.19亿元；区级一般公共预算支出255.28亿元，完成预算的115.3%，较上年增长14.8%；补充预算稳定调节基金21.19亿元，结转下年8.72亿元。区级政府性基金收入实现255.9亿元，完成预算的104.9%，比上年增加7.5%，加减体制结算等事项后，当年区级政府性基金预算实际可用资金390.01亿元；区级政府性基金预算支出366.21亿元，完成预算的99.2%，比上年增加15.2%；调入一般公共预算20.43亿元，政府专项债务还本支出3亿元，结转下年0.37亿元。区级国有资本经营预算收入实现0.58亿元，加上级转移支付资金0.02亿元，当年国有资本经营预算实际可用资金0.6亿元，调入一般公共预算0.23亿元，安排国有资本经营预算支出0.35亿元，结转下年0.02亿元。区级统筹的社会保险基金收入实现23.51亿元，加上年滚存结余17.61亿元，可供使用的资金为41.12亿元，当年支出19.66亿元，年末滚存结余21.46亿元。从总体情况看，区财政局能够立足于全区工作部署及部门工作职责，优化财政资源配置，统筹推进疫情防控和经济社会发展。但审计中也发现存在以下问题：

一是财政政策措施贯彻落实方面。未制定出台《农业生态补偿资金管理办法》《政策性农业保险实施细则》等相关配套文件。

二是财政资源统筹方面。年初支出预算未细化41.69亿元，部分项目预算执行率偏低，部分项目预算执行不够严格等。

三是预算绩效管理方面。项目支出未严格实行项目库管理，新增重大支出政策和项目事前绩效评估不够规范，部门追加预算项目支出未填报绩效目标申报表，个别项目未按规定进行项目支出绩效评价等。

四是政府过紧日子要求落实方面。部分部门单位压减非急需非刚性支出不够到位等。

五是盘活存量资金资产方面。未及时收回以前年度财政拨款结转结余资金0.01亿元，12个部门单位资产出租情况未录入系统，62个部门单位资产管理未纳入年报，罚没物品管理不规范等。

六是预决算编制及公开方面。个别单位决算编报不准确，部分预算部门未按规定时间进行预算公开等。

七是信息系统运行管理方面。系统预算单位代码名称管理不规范，资产系统与财务系统衔接不够到位等。

（二）部门单位预算执行审计情况

对3个部门单位2021年度预算执行情况进行了审计，从审计情况看，各部门单位基本能够按照年度批复预算安排各项支出，统筹兼顾资金使用绩效管理，履行财经纪律情况较好。但审计也发现：

一是预算执行方面。部分部门单位个别项目支出预算执行率偏低，无预算列支差旅费、超预算支出会议费，涉及金额1.74万元，未经批准自行调剂使用资金8万元等。

二是预算管理方面。部分部门单位未将新增支出项目报送财政部门复评，未制定非税收入、罚没财物相关内控制度，未加强政府购买服务项目履约管理等。

三是资产管理使用方面。部分部门单位未对应急储备物资处置事项进行会计核算、涉及金额558.6万元，未妥善处置公务用车等。

（一）重大政策措施落实跟踪审计

对区重点领域民生资金和项目管理情况、重点项目建设推进情况、城市更新和城市建设三年攻坚八大行动项目建设推进情况等进行了跟踪审计，共抽审单位9个，抽查跟踪市级重点项目13个。同时结合其他审计项目结果，关注了医疗领域民生资金和项目等方面的情况。审计发现，部分单位在资金管理和医疗物资采购方面存在不足，涉及金额13.04万元。

（二）优化营商环境审计

对区2021年上半年提升企业便利化水平、高频民生事项“一件事一次办”改革等涉及优化营商环境的情况进行了审计。审计发现，部分单位的应划转行政许可事项未能及时完成划转。

（三）粮食购销领域专项审计

对区2013年至2021年9月末粮食购销领域有关情况进行了审计。针对在地方储备粮规模、购销、储存，涉粮专项资金使用及粮食企业经营管控等方面存在的问题，相关责任单位根据巡审联动部署进行边审边改，做到了以审促改。

（四）工业和信息化系统重点奖励扶持政策落实情况审计

对2019年至2021年区工业和信息化局牵头实施的“一事一议”招商项目的奖励扶持政策落实情况进行了审计。共抽取26个项目，涉及兑付奖励扶持资金6.47亿元。审计发现，存在部分项目前期协议签订不合理，后期监督考核不到位的问题。

（一）困难群众救助补助资金情况审计

对区2020年至2021年困难群众救助补助资金情况进行了审计。2020年至2021年，全区共支出2.96亿元用于困难群众生活救助，支出0.77亿元用于医疗救助。审计发现，存在部分救助补助资金多拨付、重复享受现象，部分社会福利机构未按规定的招标方式确定供货单位，未单独核算补助资金，未准确核算救助费用等问题。

（二）就业创业补助资金管理使用及政策落实情况审计

对区2020年至2021年就业创业补助资金管理使用及政策落实情况进行了审计。2020年至2021年，区就业中心共收到就业创业补助相关资金6.6亿元。审计发现，存在部分补助资金发放错误，部分银行未与借款人规范签订合同、未及时调整贷款利率、个别贷款贴息计算不准确，部分街道对申请主体现场核实不规范，补助资金信息公开不完整等问题。

（三）农业保险费补贴资金分配管理使用及政策落实情况审计

对区2019年至2021年农业保险保险费补贴资金分配管理使用及政策落实情况进行了审计。2019年至2021年，全区政策性农业保险保费总金额1.33亿元。审计发现，存在部分补贴资金安排拨付不及时，部分赔偿保险金支付不及时，部分基础数据监督管理不到位，农业保险险种补贴资金的绩效评价开展和结果应用不规范，未建立工作协调机制及制定相关实施细则等问题。

（四）房屋专项维修资金管理和使用情况审计

对区2013年至2021年5月房屋专项维修资金的交存、管理、使用情况进行了审计。2013年1月至2021年5月，房屋专项维修资金支取0.01亿元，累计利息收益1.55亿元，截至2021年5月31日，维修资金余额为22.14亿元。审计发现，存在未通过招标选择服务银行、未将维修资金的本金和利息分摊到户、维修资金财务记账不规范以及售后公有住房维修资金管理不规范等问题。

对6家区属国有企业的8名主要负责人进行了经济责任审计，对青岛琅琊台集团的国资国企重点改革事项推进情况进行专项审计调查。审计发现：

一是重大决策方面。部分企业存在贯彻落实上级决策部署不到位，个别事项未执行决策程序，个别子公司未按照非主业清理压缩方案规定时限完成清理任务等问题。

二是内控管理及风险隐患方面。部分企业存在对外担保、对外借款等内控制度不健全，对部分重点领域监管不足，选取招标代理机构不规范，投资程序及制度执行不到位，物资采购及管理不规范，未严格执行车辆定点维修、业务招待费、差旅费相关规定等问题。

三是工程建设项目管理及账务核算方面。部分企业存在建设程序、账务核算不规范，建设合同约定不明确等问题。

对1个镇街原党委书记、原镇长（主任）任职期间自然资源资产管理责任履行情况进行了审计。审计发现，存在部分村委会与区内国企签订土地流转合同程序不规范，对高标准基本农田等资产的管理使用控制薄弱等问题。

（一）镇街经济责任审计

对长江路、大场等6个镇街的11名党政主要负责人经济责任履行情况进行了审计。审计发现，部分镇街存在未完成“乡村振兴三年行动”过程中的个别任务目标，在建设项目和固定资产管理方面存在薄弱环节、涉及金额3041.28万元资金管理不规范、涉及金额47.49万元等问题。

（二）区直部门经济责任审计

对24个单位的32名领导干部经济责任履行情况进行了审计。审计发现，部分单位存在重大经济决策管理不到位，内部控制管理存在不足，资金管理不合规，对建设项目的管理不到位，相关重点工作目标未按期完成等问题。

对2018至2020年政府投资项目合同管理情况、2017年5月至2020年10月区建筑工务中心实施的政府投资项目建设管理情况等5个项目进行了审计。此外，对区政府安排的中心敬老院扩建工程、嘉陵江路西延工程等209个投资建设项目进行了竣工结算审计，审计资金总额94.12亿元，审减工程造价7.9亿元。审计发现的主要问题：

一是前期手续和合同管理方面。部分项目存在未经审批即开工建设、未依法及时签订施工合同，合同要素不全、合同条款设置不合理等问题。

二是工程建设程序方面。部分项目存在先施工后招标，直接指定分包工程承包人，工程变更审批不规范，未对招标暂估价进行认价，未竣工验收即交付使用，未及时组织结算审核等问题。

三是投资绩效方面。部分项目存在竣工移交后绿化养护不到位、使用效果较差，绿化养护内容减少、未及时办理绿地减养等问题。

四是财务管理和工程档案管理方面。部分项目存在财务管理不规范，建设成本控制不严格，多计工程价款，未办理新型墙体材料基金和散装水泥基金申请返还，现场档案资料缺失等问题。

（一）完善预算管理，增强预算约束刚性

深化零基预算管理改革，做好预算管理“一体化”的全面实施。首先要加强四本预算衔接，打破支出固化格局，增强公共财政统筹能力；健全专项资金定期评估和动态调整机制，压缩资金分配中的自由裁量空间。其次要严格部门预算管理主体责任，督促将全部收入和支出依法纳入预算。三是要严格落实政府过紧日子要求，优化支出结构，大力压减一般性支出和非急需非刚性支出，确保财政资金用在紧要处。

（二）落实绩效管理，健全预算内控制度

坚持“花钱必问效、无效必问责”，构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，将绩效管理融入预算编制、执行、监督全过程，强化绩效管理的刚性约束，促进提升预算管理绩效。建立健全绩效评价与预算安排相衔接的工作机制，加强绩效监控和绩效评价结果运用，实现绩效管理结果与优化政策、调整预算的实质性挂钩，促进绩效管理与预算编制、执行、监督融合提升。

（三）深化改革发展，推动政策落地落细

持续聚焦减税降费、优化营商环境、助企纾困、稳岗拓岗、重大项目建设等重点领域政策落实，压紧压实重点民生项目和资金管理责任，着力增强政策的协调性和持续性，不断增强人民群众幸福感、获得感、安全感。深化国有企业改革，健全国有资产管理制度，加强各类风险管控，聚焦优势资源，促进企业做大做强，统筹推进经济社会发展和生态环境保护。

（四）强化审计整改，增强综合监管合力

进一步加强审计整改，贯彻“谁的问题谁整改、谁公开”的原则，自觉接受监督。行业主管部门要提高站位、明确责任，对照审计查出问题形成整改任务清单，加强对主管领域审计整改工作的行业监管和业务指导，坚持问题导向，举一反三，推进标本兼治和制度创新。建立健全审计整改长效机制，做好审计整改“后半篇文章”，强化审计监督与其他监督的贯通合作，推动审计监督成果转化为治理效能。